Časté dotazy
Na co se nás klienti ptají nejčastěji. Vyberte téma, nebo hledejte.
Do kdy je potřeba podat přiznání k dani z příjmů?
V papírové podobě do 1. dubna. Při elektronickém podání (a povinně, pokud máte datovou schránku) o měsíc později, tedy začátkem května.
Pokud přiznání podáváme za vás jako daňový poradce, prodlužuje se lhůta až do 1. července. Připadne-li termín na víkend nebo svátek, posouvá se na nejbližší pracovní den.
Je březen. Stihnu ještě odklad přiznání do 1. července?
Ano, pokud se domluvíme včas. Podmínkou je, aby plná moc pro daňového poradce byla na finančním úřadě dřív, než uplyne běžná lhůta, tedy nejpozději 1. dubna. Plnou moc připravíme a podáme za vás.
Po 1. dubnu už odklad tímto způsobem zařídit nejde.
Co se stane, když termín pro podání přiznání nestihnu?
Za opožděné přiznání hrozí pokuta 0,05 % ze stanovené daně za každý den zpoždění, nejvýše 5 %. Zpoždění do pěti pracovních dnů se netrestá a pokuta nižší než 1 000 Kč se nepředepisuje.
Pokud se pozdě i platí, přičítá se navíc úrok z prodlení. Čím dřív přiznání podáte, tím menší částka to bude, takže se nevyplatí čekat.
Kdy se podávají přehledy pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu?
Do jednoho měsíce po podání daňového přiznání, nejpozději měsíc po termínu, kdy mělo být podáno. Když přiznání podáváme my s posunutou lhůtou, posouvá se i termín přehledů.
Přehledy pro klienty připravujeme spolu s přiznáním, abyste nic nemuseli hlídat zvlášť.
Vyplatí se mi paušální daň?
Paušální daň spojuje daň z příjmů, sociální a zdravotní pojištění do jedné měsíční platby. Odpadá přiznání i přehledy, což šetří čas. Využít ji může OSVČ s ročními příjmy do 2 milionů Kč, která není plátcem DPH a nemá souběžně zaměstnání.
Výhodná bývá hlavně pro podnikatele s nízkými skutečnými výdaji. Kdo má vyšší výdaje, děti, nebo podniká jen s malým ziskem, často vyjde lépe v běžném režimu. Vstup je potřeba oznámit do 10. ledna, proto doporučujeme probrat to s námi už na podzim.
Musím jako OSVČ platit zálohy, i když jsem ve ztrátě?
Ano. Pokud podnikáte jako hlavní činnost, platíte minimální zálohy na sociální i zdravotní pojištění bez ohledu na zisk. Jejich výše se každý rok mění podle průměrné mzdy, nové částky platí od lednové zálohy.
U vedlejší činnosti (například vedle zaměstnání) se minimální zálohy na zdravotní pojištění neplatí a na sociální pojištění jen při překročení rozhodné částky zisku.
Daňová evidence, účetnictví, nebo výdajový paušál?
Živnostník nemusí vést podvojné účetnictví. Stačí mu daňová evidence příjmů a výdajů, nebo může uplatnit výdaje procentem z příjmů (výdajový paušál) a evidovat jen příjmy. Společnost s ručením omezeným vede vždy účetnictví.
Výdajový paušál je 80 % pro zemědělství a řemeslné živnosti, 60 % pro ostatní živnosti, 40 % pro svobodná povolání a 30 % pro pronájem, vždy s ročním limitem. Která varianta je pro vás nejvýhodnější, spočítáme z vašich čísel.
Jsem zaměstnanec a pronajímám byt. Musím podávat přiznání?
Pokud vaše příjmy mimo zaměstnání (třeba z pronájmu) přesáhnou za rok 20 000 Kč, přiznání podat musíte. Totéž platí, když jste během roku pracovali pro více zaměstnavatelů současně.
U pronájmu můžete uplatnit skutečné výdaje, nebo paušál 30 %. Skutečné výdaje se vyplatí třeba při rekonstrukci nebo splácení úroků z hypotéky.
Kdy se musím stát plátcem DPH?
Když váš obrat za kalendářní rok přesáhne 2 000 000 Kč, stáváte se plátcem od 1. ledna následujícího roku. Pokud ale přesáhne 2 536 500 Kč, jste plátcem hned ode dne následujícího po překročení.
Lhůty na registraci jsou krátké, a proto doporučujeme ozvat se, jakmile se k hranici blížíte. Plátcem se můžete stát i dobrovolně, pokud vaši odběratelé jsou hlavně plátci DPH.
Co je kontrolní hlášení a kdo ho podává?
Kontrolní hlášení podávají všichni plátci DPH. Uvádějí se v něm jednotlivé faktury nad 10 000 Kč včetně DPH, aby finanční úřad mohl porovnat údaje dodavatele a odběratele.
Firmy ho podávají každý měsíc, fyzické osoby ve stejné periodě jako přiznání k DPH. Termín je vždy do 25. dne následujícího měsíce a za pozdní podání hrozí pokuty, které vznikají automaticky.
Přijímám prvního zaměstnance. Co musím zařídit?
Zaregistrovat se jako zaměstnavatel u ČSSZ, přihlásit zaměstnance k nemocenskému pojištění a ke zdravotní pojišťovně a registrovat se u finančního úřadu jako plátce daně z příjmů ze závislé činnosti. K tomu pracovní smlouva, vstupní lékařská prohlídka a školení BOZP.
Lhůty pro přihlášky jsou velmi krátké, proto se ozvěte ideálně ještě před nástupem. Všechno připravíme a podáme za vás.
Jaký je rozdíl mezi DPP a DPČ?
Dohoda o provedení práce (DPP) se hodí na menší práce, u jednoho zaměstnavatele nejvýše 300 hodin za rok. Do určité výše měsíčního výdělku se z ní neplatí sociální ani zdravotní pojištění.
Dohoda o pracovní činnosti (DPČ) umožňuje práci až na polovinu běžné týdenní pracovní doby a pojištění se z ní platí dřív. Která varianta dává smysl, záleží na rozsahu práce a výši odměny.
Jak dlouho musím uchovávat doklady?
Účetní záznamy 5 let od konce účetního období. Doklady související s DPH 10 let od konce roku, ve kterém se plnění uskutečnilo. Mzdové listy a podklady pro důchodové pojištění 30 let po roce, kterého se týkají.
Finanční úřad může daň doměřit nejméně 3 roky zpětně a v některých případech i déle, proto doklady nevyhazujte dřív, než lhůty uplynou.
Přišla mi výzva z finančního úřadu. Co mám dělat?
Hlavně ji nenechávejte ležet. Lhůty běží od doručení a u datové schránky se zpráva považuje za doručenou nejpozději 10. den po dodání, i když ji neotevřete.
Pošlete nám ji co nejdřív. Posoudíme, co úřad chce, připravíme odpověď a jako daňový poradce vás můžeme na úřadě i zastoupit.
Jak vám mám předávat doklady?
Jak je to pro vás pohodlné: osobně v kanceláři v Křižanově, e-mailem, nebo přes sdílenou složku. Nejlépe jednou měsíčně, co nejdřív po skončení měsíce. U plátců DPH je to důležité kvůli termínu 25. dne.
Jak probíhá přechod od jiné účetní?
Domluvíme se s vaší dosavadní účetní na předání podkladů a rozpracované agendy, připravíme plné moci pro úřady a nastavíme předávání dokladů. Přechod je nejjednodušší k začátku roku nebo čtvrtletí, ale zvládneme ho kdykoli.
Vedu si účetnictví sama. Můžete mi dělat jen daňový dohled?
Ano. Pokud máte vlastní účetní, zajistíme daňový dohled, konzultace a poradenství. Daňová přiznání pak může podat daňový poradce s prodlouženou lhůtou do 1. července.
Proč daňový poradce, a ne jen účetní?
Daňový poradce je zapsaný v Komoře daňových poradců ČR, má ze zákona pojištění profesní odpovědnosti a povinnost mlčenlivosti. Může vás zastupovat na finančním úřadě a díky němu máte na přiznání čas až do 1. července.
Kolik vedení účetnictví stojí?
Záleží hlavně na počtu dokladů, na tom, jestli jste plátce DPH, a na počtu zaměstnanců. Orientační cenu si spočítáte v kalkulačce, přesnou nabídku dostanete po krátkém hovoru.